任何一個(gè)公司必不可少的就是財(cái)務(wù)部門(mén)，不管公司有大小，財(cái)務(wù)管理是非常重要的，因?yàn)闊o(wú)論是進(jìn)賬還是付出，都是需要有專(zhuān)門(mén)人士來(lái)進(jìn)行相關(guān)核算的。而且任何一種項(xiàng)目的入賬都需要非常清楚的明細(xì)。現(xiàn)金日記賬怎么填寫(xiě)?由誰(shuí)登記?魚(yú)爪網(wǎng)小編和大家了解具體內(nèi)容。

現(xiàn)金日記賬怎么填寫(xiě)?由誰(shuí)登記?

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記帳通常都是由企業(yè)的出納人員進(jìn)行登記入帳的。

一、現(xiàn)金和銀行存款都是企業(yè)的貨幣資金，是貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金，是企業(yè)中比較活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng)，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，這些資金都是要經(jīng)過(guò)出納人員的手中進(jìn)行收付和結(jié)算的。

二、出納人員的工作內(nèi)容主要包括：

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

4、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。

5、員工工資的發(fā)放。

三、按照我國(guó)相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定：

1、企業(yè)必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日終了，應(yīng)根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記賬”結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符。月份終了，“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目的余額核對(duì)相符。

2、企業(yè)必須設(shè)置“銀行存款日記賬”每日終了應(yīng)結(jié)出余額。“銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對(duì)相符。

以上是魚(yú)爪網(wǎng)小編和大家分享現(xiàn)金日記賬怎么填寫(xiě)?由誰(shuí)登記的相關(guān)內(nèi)容，現(xiàn)金日記帳的填寫(xiě)和登記，通常都是由企業(yè)的出納人員進(jìn)行登記入賬的，因?yàn)槌黾{人員在此方面的專(zhuān)門(mén)度較高，而且更了解這方面的一些相關(guān)規(guī)定，在核算的時(shí)候也可以跟你講清楚明了。