任何一個公司必不可少的就是財務部門，不管公司有大小，財務管理是非常重要的，因為無論是進賬還是付出，都是需要有專門人士來進行相關核算的。而且任何一種項目的入賬都需要非常清楚的明細。現(xiàn)金日記賬怎么填寫?由誰登記?魚爪網(wǎng)小編和大家了解具體內容。

現(xiàn)金日記賬怎么填寫?由誰登記?

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記帳通常都是由企業(yè)的出納人員進行登記入帳的。

一、現(xiàn)金和銀行存款都是企業(yè)的貨幣資金，是貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金，是企業(yè)中比較活躍的資金，流動性強，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，這些資金都是要經(jīng)過出納人員的手中進行收付和結算的。

二、出納人員的工作內容主要包括：

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

5、員工工資的發(fā)放。

三、按照我國相關會計制度的規(guī)定：

1、企業(yè)必須設置“現(xiàn)金日記賬”按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日終了，應根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記賬”結余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬款相符。月份終了，“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目的余額核對相符。

2、企業(yè)必須設置“銀行存款日記賬”每日終了應結出余額。“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對相符。

以上是魚爪網(wǎng)小編和大家分享現(xiàn)金日記賬怎么填寫?由誰登記的相關內容，現(xiàn)金日記帳的填寫和登記，通常都是由企業(yè)的出納人員進行登記入賬的，因為出納人員在此方面的專門度較高，而且更了解這方面的一些相關規(guī)定，在核算的時候也可以跟你講清楚明了。